小生意自僱（self-employed）今年沒賺錢，還能投放IRA嗎？ #tax planning #retirementaccount

大家好 歡迎回到跟我一起來談錢 快到年底了 很多人和企業都在忙着做一些稅務籌劃 所以今天咱們來回答這麼一個問題 就是如果我有個小生意 並且今年沒賺着錢 我今年還能不能投放 IRA 喜歡這個話題的觀衆 請你幫我點個贊 首先說爲什麼要這麼問這個問題 因爲我們知道投放 IRA 最根本的條件之一是 你得有 earned income 就是勞動性收入 勞動性收入通常就是你的工資 獎金 小費 自僱的收入 self-employed 都算 如果你是完全靠 比如說喫利息生活 是被動收入 你是不能投放 IRA 的 因爲沒有勞動性收入 那如果我自己做生意 今年是勞動了的 但是沒賺着錢 虧損了 等於沒有 income 還能不能投放 IRA 這就是本期的問題 答案是看你做生意 自僱 self-employed 用的是哪種企業形式 所以今天咱們討論三種小生意最常見的形式 在美國這邊 第一 sole proprietorship 我們翻譯成獨資企業 第二 單一成員有限責任公司 就是 single member LLC 這兩種形式 你如果虧損的話 是不能投放 IRA 的 第三種 S Corp 是可以 爲什麼呢 因爲 S Corp 要求參與運營管理的 owner 股東 他必須得給自己發一定的工資 我說一句 好像是爲了怕你去逃 payroll tax FICA 因爲大家知道 sole proprietorship 和 single member LLC 都是沒有自己單獨的稅表的 企業盈利和虧損都直接報在個人稅表 一般用 schedule C 就是 profit and loss 用 schedule C 如果是 rental income 大家知道很多人去成立 LLC 做房地產投資 rental income 這部分是在 schedule E 如果是 farming 收入就在 schedule F 所以這些都是個人的稅表 作爲 1040 的 attachment 如果有賺錢 利潤部分都要交 FICA 就是 payroll tax 但是 S Corp 要有一個自己單獨的 1020 S 稅表 S Corp 給 owner 發工資 W2 部分要交 payroll tax 剩下的利潤部分就不用交 所以如果 IRS 不規定必須要發工資的話 很多人可能爲了不交 payroll tax 乾脆就不發工資了 反正剩下錢都是我自己的 所以爲了避免這個問題 IRS 就規定 S Corp 如果你是積極參與到運營管理的 owner 就必須要有工資 所以回到剛纔這個話題 能不能投放 IRA 的話題 即使 S Corp 虧損了 你也是有工資的 有工資就意味着你有 earned income 所以如果你的小生意是以 S Corp 形式成立的 即使有虧損 也是可以投放 IRA 的 也算是你有 earned income 再進一步問問題 如果我 S Corp 給自己是發了工資 但是我又把給自己發的工資全部都存到了 比如說 solo 401k 裏面 也就是說我雖然有工資收入 但是這個收入不是可稅收入 當然 FICA 這個 payroll tax 還是要交的 但不用交 federal tax 或者是周稅了 我還能算是有 earned income 還能投放 IRA 嗎 答案是可以 即使你把全部 W-2 工資都存入 solo 401k 你依然有資格被視爲擁有勞動性收入 可以投放 IRA 因爲它看的是放 401k 之前的收入 所以舉個例子 假如你有一個小生意是 S Corp 今年給自己發了 4 萬的工資 你最多可以往退休賬戶裏存多少錢呢 第一就是 IRA 可以投放 7000 塊錢 第二 往 solo 401k 裏以僱員的身份可以投放 23000 這是今年的僱員的上限 這個和你給大公司打工欠額是一樣的 第三 以僱主的身份可以往 solo 401k 放 1 萬塊錢 這裏最多是 1 萬 因爲僱主的 match 部分最多不能超過工資的 25% 所以工資 4 萬 僱主最多 match 1 萬 所以加起來 你以 4 萬的工資爲前提 最多可以放 4 萬塊錢在 401k 和 IRA 裏面 所以你自己給自己打工 其實也有很好的往退休計劃裏面存錢的渠道 如果你給自己的工資更高 你就可以放更多的錢 當然你也就要付更多的 payroll tax 這是一個 trade-off 還有一個想提醒大家的是 如果你有個主業 還有自己的副業 你說你還能不能這麼搞 那就不行了 因爲主業的 401k 和你自己搞副業的 如果你設立一個 solo 401k 你投放的總和還是今年的總和 6 萬 9 千塊錢的上限 包括你作爲員工投放最高 2 萬 3 千塊錢 這個上限是不變的 不論你有幾個 401k 也就是說 如果你主業 401k 已經拉滿了 副業就不可能再幫你放更多了 你當然還是可以放 IRA 的 但是你不搞副業也能有 IRA 所以就是說在有主業的情況下 副業幫你投放更多 退休賬戶方面 在這個方面是不會有什麼附加價值的 當然它在其他的稅務方面 可能還是有益的 這個就又是另外一期視頻的話題了 好了 今天這期就簡單的說到這兒 喜歡的觀衆請你幫我點個贊 如果對退休計劃不太瞭解 可以去描述區購買我做的那套 美國退休計劃的課程 鏈接在那邊 然後也歡迎大家 如果大家對 solo 401k 還有想進一步瞭解的話 歡迎大家關注我另外的視頻 專門講 solo 401k 我會這週一起發 好了 咱們下期再見