揭秘家族基金6|如何用家族基金輕鬆省下大筆稅金?捐贈省稅全攻略!
206 次觀看·2024年12月19日
你知道如何通过家族基金捐赠实现最大限度的省税吗?在本期视频中,我将详细讲解如何选择捐赠的资产、捐赠的最佳时机和金额,特别是如何通过长期持有的股票达到高效省税的效果!
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内容要点
00:00 如何捐赠才能省税最大化
00:55为什么捐赠股票是家族基金最有效的省税方式?为什么房产捐赠可能没你想象中划算?
06:17 如何根据你的收入和税阶选择捐赠金额?
07:22 为什么12月是完成资产转移的最佳时机?
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Frank Liu, CPA | 周军城市集团税务经理
Frank 毕业于武汉大学并取得管理学学士,主修财务管理专业,毕业后就职于中国华能集团从事财务相关工作。2015年获取了美国 Rensselaer Polytechnic Institute Lally 商学院的 MBA 硕士学位,毕业后在美国从事财务相关工作至今,在财务领域他拥有超过10年的工作经验。对于个人和公司的税务申报,公司审计以及财务记账和咨询等业务有着丰富的经验。
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大家好 我是周金城市集團周恩尼的Frank
好久不見
又來給大家分享乾貨了有沒有很期待呀
今天呢我們主要來講一下
如何donate到foundation才能最省稅
因為大家
比如看了我們之前的視頻呢可能都已經成立了這個foundation對不對
所以呢現在呢
你可能會考慮說我是應該現在放錢進去呢
還是放我書房裡的那個青花瓷呢
我是
15放呢還是來年過冬了以後再放呢
開玩笑哈說到底呢大家可能還是想知道
如果我有選擇
對吧我應該什麼時候
把這個資金放到我的foundation
我應該如何donate才能最大限度的利用我們的family foundation去
做到省稅最大化
首先呢
我們來講一下
donate什麼最省稅
那在我們展開這個話題之前呢我們必須要補一個非常重要的概念
就是說foundation的這個資金或者是資產
你是如何定價的
錢非常簡單對吧你放多少就是多少
那資產呢
資產應該如何定價
LS規定呢
放入的資產它的定價是結合你的cost base
和市價
一起來考量的
怎麼說呢
比如說
你放一個東西這個東西呢
你買的便宜
現在貴了
那LS很無情啊它必須要用你的買家就是cost base去定價
但假如說你這個東西
買的貴了現在已經
就是價格已經跌下來了
這個時候呢
不好意思啊你是不可能用你的cost base去計價的
你需要用這個低的市價去定價也就是說哪個低用哪個
然而
LS給了這個family foundation唯一的一個我個人認為是最大的一個
優惠的原則是
如果
你放
長期持有的
股票
你可以直接用市價
無論漲還是跌
那我們說
在這種情況下我們就會非常建議
你將
你持有超過一年的股票
漲幅非常高的這種股票
放到你的家族基金裡
從而真正實現了
既可以省income tax
又可以省capital gain tax
還可以省遺產稅
easier tax
沒錯
大家有可能記起來了這個其實就是我們之前在第一期講family foundation的時候第二種省稅方式
那放到現在來說呢我們會認為這個就是最有效的方式了
放股票的最大的好處
他就是不會影響你現在的這個現金流
他只是簡單的從一個賬號裡面
轉到了另外一個賬號裡面
因為對於絕大多數的投資者來說的話
其實你股票的錢是不會用來去支付你日常的賬單的對不對
你通常情況下都是你買一隻股票
然後一段時間漲漲了你就賣掉它
然後再買另外一隻股票
就看起來你這樣操作其實沒什麼問題你的市值會越來越高
但其實因為你都是在你的股票賬號裡面的其實你報稅的時候呢反而會由於你這個股票裡面的收益去交
個人所得稅所以說除非你是trader
我們其實是不太建議你反復去購買這個股票的這樣的話你只會交更多的capital gain
但是你試想一下假如說你把股票
放到你的家族基金裡面去比如說你放了20萬在裡面
你在報稅的時候因為你你放股票進去你可以去省稅所以呢你的資金流沒有甚至任何影響
通過你放股票這項行為你反而在報稅的時候可以拿到比如說10萬的refund
反而增加了你的現金流同時呢因為你的股票在你的家族基金裡面
你不會擔心他
漲多少因為他在房子裡面基本上不用交稅比如說你的20萬股票其實漲到100萬了
他真正的稅率也只有1.39跟你個人稅表相比的話
高下立判對吧那具體這個原理哈
歡迎大家去看我們第一期的這個視頻裡面有詳細講解那今天由於時間關係我們就不展開來講這個
具體怎麼計算了哈有的朋友可能會問了我可不可以放房子呀
這個我可以準確的告訴大家哈是可以的
只是我個人呢
並不太推薦放房產首先呢房子它不是股票對吧
而是規定了你必須按照你的買家來去計算這個可以抵扣的金額比如說你的房子10萬塊錢買的現在值50萬
你把它放到foundation它在你個人稅表裡面用的是10萬去抵稅而不是那個50萬
所以呢
就我想啊你把一個50萬的東西放到foundation用10萬去抵稅我總覺得不太划算
還有一點呢就是說這個房子的這個價值呢通常都比較高對吧現在加州的朋友可能就起了鼓掌了
隨隨便便一套加州的房子可能都是一兩個million起的你想一下你放一個100萬的房子到你的foundation
按照agi的這個比例20%的比例你得有多少的收入才能用得到這100萬
你要有500萬的收入乘乘以20%才能用到這100萬
所以說如果你達不到這個收入其實你是用不到這個100萬的抵扣額的
從效率效率上來講是有些浪費的
而且相比起股票來說這個金額你其實也不好調整對吧你比如說你放股票我可以放100股我可以放200股
那你那個放房子呢你總不能說ok我今年收入不高我先捐個廁所吧
最後啊大家不要忘了我們還有一個5%的distribution的入如果大家還記得的話對吧你每年要捐5%
那你想你放一個幾百萬的房子在你的foundation它的5%的計算其實相當高的對吧
但這個時候你這個房子裏面是房子你覺不覺得你的現金流會有點問題除非你往裏面
放錢或放股票否則你的變現能力是很差的你可能都沒有那個實際的現金流去支付那個5%
好咱們講完放什麼東西了那我到底應該放多少呢
這個問題呢其實以前呢我們從另外一個角度其實提過首先呢
房地訊其實沒有規定你每年需要放多少錢對不對這就是房地訊相比起其他手勢手段一個特別大的優勢它非常靈活
對吧我賺了錢我就放我不賺錢我就不放非常的靈活
給你這個自由度呢
就是讓你計和自己的收入去看每年應該放多少能夠最省稅
畢竟我們在談高效嘛你放多了省不到那就也不叫高效對不對你簡單來說哈
你收入高的時候那就多放收入低的時候就少放就這麼簡單
說到底呢這個其實還是要你去關注你的邊際稅階這個之前我們講過非常重要
假如說你的邊際稅階在32到37的時候這個時候基本上就是最高稅階了
那這個時候你就應該根據你的收入呢去放大約20%的股票以及10%的現金
這樣做就可以達到利用房地訊的省稅最大化好我們現在講了放多少
那我們再講一下應該什麼時候放呢我們之前提到過你總是應該在12月份
完成這個資產的轉移為什麼呢因為你在算這個
asset的時候12月份會讓你的asset會更小一點
並且這樣做還有一個更重要的原因就是說
一般很多人都是越靠近年底的時候你才能越容易估計出來你當年的收入對不對通常情況下如果你的稅比較複雜
那麼一般你都是會在10月15號完成當年的報稅
那這個時候呢你正好就利用下來的時間做test planning對吧我要估計一下我當年的收入
我當年到年底要放多少錢到房地訊這個時候正好做test planning
從而讓is去領教領教什麼叫做運籌帷幄好那我們講到這裡了
大家有沒有發現其實我們上面所有的一切一切一切上面講的其實你都應該找你的會計師好好聊一聊
你不知道應該放現金還是放股票
啊你不知道我應該放多少
你不知道應該什麼時候放你的會計師其實就等著你來問呢在某種意義上講
多跟你的會計師進行溝通是非常必要的即使你不做房地訊你也應該把test planning呢
作為你日程的重要的一部分
美在美國稅務規劃是你財富記者的重要的一環那我們今天簡單總結一下哈
其實我們今天所有講的知識點都是在以前的視頻當中提到過的高效省稅的方法第一點
建議放持有超過一年並且增值非常高的股票
第二點你應該在你稅階最高的時候放入你的家族基金
第三點你應該放你收入的30%其中20%的股票以及10%的現金
第四點你應該在當年的12月份放入你的家族基金
那最後一點呢就是你需要找你的會計師好好聊一下好吧

