揭秘家族基金 #1｜为何家族基金省稅如此高效直接？

最近有很多客戶來找我們諮詢Family Foundation 特別是對Foundation如何省稅非常感興趣 所以今天我就借這個機會 嘗試用最通俗的語言給大家解釋一下 爲什麼在我看來 Family Foundation是最有效的省稅方式 首先對於還不知道什麼是Family Foundation的觀衆朋友 我這裏給大家做一個最簡單的直觀的概括 四個字慈善機構 它不是公司 不是信託 也不是基金 大家可能會覺得很奇怪 爲什麼呢 因爲這個Family Foundation你直接翻譯過來 它就是家族基金 你現在跟我說是慈善機構 怎麼可能對不對 那我說這個是慈善機構 就是本質它並不是一個直接的翻譯 那我們說這個Foundation它是一個慈善機構 所以它就不是我們傳統意義上說的 比如說公司 它不經營任何經營活動對吧 它也不是我們說的那個信託 一般信託成立了以後 是爲了將來把資產很有效 很安全的傳遞給下一代 對吧 它不是我們說的信託 那更不是我們國內說的這個基金 因爲你像我們國內一般說基金 都是說什麼 都是那種理財產品 國泰均安 3099對吧 五年期收益 它和基金根本就沒有任何關係 所以它本質上就是一個慈善機構 你如果只是直觀的把它 直譯過來作爲家族基金 來理解這個Family Foundation的話 其實是有很大問題 大家可能又會問了 你說我爲啥嫌它沒事 成立個慈善機構 我之前看到過一個短視頻 我個人覺得這個短視頻 有點偏激 但是它也講述了一部分的真相 這個視頻它是說 它要解密海外富豪的慈善陰謀 它意思就是說 你在國內經常看到 國外很多大佬捐款100萬 富豪捐款200萬 企業家捐款500萬之類 搞得好像特別的慷慨大方 但其實呢 這些人都把那個錢 放到自己的Family Foundation去了 所以你千萬不要 被這種表象所迷惑 我舉這個例子的意思 不是說他們捐款 這個行爲是假的 它只是如實地反了一個事實 就是這些美國的 很多這種富豪有錢人 他都把這個錢 捐到到自己的Foundation裏面去 那你說他們爲什麼這麼做 就很顯而易見 這個結論就是說 那你要是 不放到自己的Foundation 那你就要放到IS那邊去 假如說你說 你都放到自己的Foundation去了 那IS那邊 他就得喫土對吧 他就沒有錢 收不到錢了 所以從這個角度來講 我們很容易得到 一個非常直觀的結論 就是你把錢放到Foundation 是肯定可以省稅的 不然的話那些富豪 肯定也不會往自己 Foundation裏面放錢對吧 在某種意義上 我個人覺得 這個Foundation的省稅 其實是我認爲 最有效最直觀的方法 甚至沒有之一 爲什麼這麼說呢 就我過往的七八年 做稅的經驗 你用別的方式 比如說 我們做最簡單的 你可以放一些 Retirement Plan 你可以放一些401K 你如果有DBP的話更好 你可以放一些退休金 它這個省稅 其實是非常有限的 你像Foundation這種 可以動輒省個 什麼十幾二十萬稅的 在其他的方式下 真的是很難做到 這是根據我的一點 過往的經驗總結出來的 所以說我認爲 Foundation省稅 從它的直觀性 有效性 力度上 都是其他省稅方式 不能比擬的 首先 Foundation可以幫你 省收入稅 我們用一個 最簡單的例子 比如說你的收入是一百萬 然後你把三十萬 放到你的Foundation 這樣的話 你報稅的時候 就是七十萬 一百萬減三十萬 很簡單 我們用 加州來舉例 因爲加州的稅率 是最高 就是按照 50%左右的一個稅率 那你就可以 直接省15萬的稅 對不對 但這裏 我舉例 其實是很嚴謹的 對吧 我作爲一個會計師 肯定不能給你亂舉例 我用了三十萬 我並沒有說 你怎麼不放五十萬 甚至你可以放一百萬進去 你放一百萬進去 一百萬 減掉你放到Foundation的 一百萬等於零 那你報稅的時候 一分錢稅都不交 肯定RS不會這麼傻 對不對 所以RS這邊 是有規定的 是一個很重要的 一個條件 就是說 你在Foundation裏面 放錢的時候 你最多隻可以放 自己收入的30% OK 我們來看下一個 我們說 你往Foundation裏面放錢 你還可以省 資本利得稅 這個 在省稅的上面 我個人覺得 這是一個 相對來說 比較高階的手段 所以說 可能稍微複雜一點 我們講慢一點 你在Foundation裏面 放錢的時候 當然是可以的 對吧 RS說你可以捐款 但RS沒有說 你只能捐款 你還可以放別的東西 你可以放 比如說 股票 我們以股票爲例 假如說你的股票收入 或者是說 你的股票市值 是20萬 你買的時候 是10萬 這樣的話 其實你股票裏面 是有隱藏了 10萬的 capital gain 就是資本利得 對吧 你要是把股票 在你的個人稅表裏面賣掉 對吧 我不捐到Foundation 我就自己先賣掉 你就直接賺了 10萬塊錢 很顯然 10萬塊錢 就是你的資本利得 你按照最高的 20%的稅界 去交稅的話 那你要交 2萬塊錢的稅 對吧 這個很直觀 那你要是把它 這個股票 放到你的Foundation 裏面去 你在那個Foundation 裏面賣掉 同樣賺10萬 對吧 因爲你10萬塊錢 買的嘛 這個時候 因爲那個Foundation 的那個稅率 它只有1.39 我是覺得 就約等於忽略不計了 你只能交 1000來塊錢的稅 這比那個2萬 就省了很多 對不對 在Foundation裏面 省資本利得稅 大概就是這樣的一個概念 也就是說 你可以把那個股票 放到你的Foundation 把它賣掉 這樣的話 就接近於 可以不交這個稅了 那麼這裏有一個 非常重要的前提 就是我這個舉例 也非常嚴謹 我沒有說 你爲什麼 不放30萬的股票 你怎麼不把 50萬的股票放進去 對吧 這裏用的是20萬 是因爲 對於這種 非現金的Donation 現金的 非現金的捐款 你在 你往Foundation裏面 放的時候 你只能放 你收的20% 結合上一條 我們可以放30%的 整個的這個Cash的話 你可以再放 10%的Cash 去補齊 就好了 關於這一點 就是相對來說 比較複雜 如果就是沒有 聽太明白的朋友 可以拖那個進度條 反覆看 好嗎 好 我們講 就是最後一個 最後一個就是說 Foundation可以幫助你 省這個遺產稅 這個遺產稅來說 我個人覺得 它並不是一個 非常普通的稅種 就是所有人 都會接觸到的 比如說我 我就根本完全 不擔心這個遺產稅 對吧 這個遺產稅 省稅的這個手段 其實是非常直觀的 你把這個錢 放到這個Foundation裏面去 它就相當於 從你的資產裏面剝離了 它就不再屬於我的資產 所以說 在你計算 遺產稅的時候 這部分金額 放到Foundation的金額 就已經 不再參與到 遺產稅的計算了 所以說 在這個層面 如果就是 大家瞭解的話 它和你 成立那個 不可撤銷的信託 在 遺產稅上面的 規劃是一樣的 它都是爲了 把你的這個 資產的這個 Title 從你名下 轉移到 另外一個地方 所以在你 自己報遺產稅的時候 就不會 不再會有任何 報送的要求了 當然 就是你如果 從來沒聽說過 遺產稅對吧 那你肯定就是 你就不擔心它 因爲遺產稅 我們說 它trigger的這個 條件 一個人是 13.61個million 你作爲一個couple 就是 27個million以上 誰有27個million的時候 你就會 擔心對吧 我肯定就不擔心 遺產稅對吧 你要是不擔心遺產稅 那我只能 祝願我們兩個 財源滾滾對吧 最後給大家 做一個簡單的總結 這個核心理論 就是說 Family Foundation 它是一個慈善機構 所以呢 你把錢放進去 它就可以省稅 所以Family Foundation 在省稅 非常的 簡單高效 以及全面 它既可以省收入稅 又可以省資本利得稅 還可以省遺產稅 所以一句話 紡的線就是牛