Maximizing Tax Efficiency with Life Insurance: A Tax Advisor's Perspective

大家好. 再次感謝您參加我們的 ZOE 機構 就像午餐後的學習課程，我會說。 我想我們是從去年稅收季節過後開始的 我們非常關注房地產投資的原因 是一個偉大的稅收策略，或者爲什麼它是當前稅法下的最佳投資。 今天，我們要繞道而行，原因有很多。 我們要談談 永久人壽保險也是一種稅收策略，我們如何最大限度地提高稅收效率。 你們中的很多人，很多人，大多數都是我的客戶 ， 這樣你就知道我是誰了. 我不想說太多關於我是誰 ， 浪費大家的呼吸。 我確實想介紹我的好朋友，我的好顧問 ， 也是我的一個客戶布魯斯. 布魯斯，都是你。 好吧，很高興見到大家。 如您所見，這是我比現在更好的照片 ， 但我做了 40 年的經紀總代理. 我與代理商合作，幫助他們向客戶介紹節稅規劃策略 專注於保險。 所以我從一個非常技術的角度回來 並能幫助你找出什麼是最好的選擇爲您的客戶。 是的，我總是說布魯斯是這個行業最好的工程師。 是的，你叫我步行百科全書。 是的，也是步行百科全書。 是的，你幫助了我，也幫助了我的很多客戶 爲他們的家庭設計一些偉大的計劃。 所以謝謝你。 謝謝你今天花時間和我們在一起。 所以下一個，只是我們公司的一個小故事。 人們總是說你是註冊會計師 ， 你爲什麼要潛入這麼多不同的東西 ？ 因此，我們不只是將自己定位爲註冊會計師事務所。 是的，我們是，但我們不僅是註冊會計師事務所。 我們正試圖實施和執行有時甚至是稅收有效的財富積累保護 爲我們的客戶提供戰略解決方案，不知何故，由於 COVID，Bruce ， 現在我的客戶遍佈全國。 我是說，實際上世界各地都有。 這真是一件很酷的事情。 像這樣的遠程會議 ， 我過去常常親自做很多研討會 ， 但是網絡研討會的影響要深遠得多。 我們在 ZOE 機構的保護下 ， 我們確實有會計，核心 ， 保險和房地產。 它們都是我們運營中非常重要的一部分，以幫助我們的客戶提供全方位的服務。 所以讓我們直接進入主題，對嗎 ？ 爲什麼人壽保險是一種稅收策略 ？ 人壽保險不是對家庭的保護嗎 ？ 發生了一些事情，當我 ， 我的孩子們會過上舒適的生活. 這就是大多數人對人壽保險的概念。 但每個人都忘記了一個非常簡單的事實，那就是死亡撫卹金本身是免稅的。 比方說，如果你給你的孩子留下 401k ， 當他們得到它時，因爲你沒有繳稅 ， 當他們把它拿出來時，他們都必須納稅。 但是當我出事的時候 ， 我的孩子得到死亡撫卹金，這是免稅的。 通過這次網絡研討會，您將瞭解我們是否設計了人壽保險 ， 以正確的方式購買永久人壽保險，我們可以鼓勵 ， 或者不僅僅是鼓勵，這是可能發生的。 我們可以執行延期納稅，甚至免稅毛額。 我們可以遞延分配稅。 如果你設計正確，它也是免稅的。 聽起來好得令人難以置信，我們會到達那裏。 最後一點，稅收戰略是房地產規劃中非常非常重要的工具。 布魯斯，你有什麼要說的嗎 ？ 不，你已經涵蓋了主要的四點。 我想，你知道，我們去看下幾張幻燈片 ， 我們將詳細介紹所有這些要點。 是的，好的. 不用多說，我想談的第一件事就是給出很多數字。 所以向你展示，死亡撫卹金是免稅的。 布魯斯，爲我們準備這個非常好的插圖，向你展示定期人壽保險是如何負擔得起的 ， 這對家庭來說是多麼實惠。 是你的. 我們試圖比較和對比定期保險和永久保險。 Yes. 定期保險也是 ， 享受免徵所得稅的死亡福利 並可能用於房地產目的。 但是定期保險是，在這種情況下，我們有一個 35 歲的人 ， 美元還不到幾分錢。 這是一種純粹的持續遊戲，通常用於保護收入或業務目的。 但這是純粹的費用，除非你死了。 我們希望你們都不會死 ， 但總有一天大家都會離開的. 但是，除非您死了，否則您將一無所獲。 因此，人們必須將其視爲純粹的保護，純粹的費用 ， 沒有投資回報，也沒有其他好處。 我只想在這裏做一個案例，看看它。 首先，現在我們有 40 年的任期 ， 真的很棒. 我記得我 27 歲時買了 20 年的任期 我每個月只付 30 美元. 這些都是用來保護你的家人的大錢。 如果你看看這個，這是一個，甚至是 30 年 ， 一個月只有 700 美元，對嗎 ？ 一年。 一年，對不起，一年 730 美元。 是的，所以大約是 60 美元。 或者一百萬美元。 是的，是的，是的，是的。 所以我們只想 - 這是有原因的。 是的，是的，是的。 他們永遠不會提出索賠。 35 歲的人，35 歲的人在 65 歲之前死亡的幾率微乎其微。 看看 40 歲時的跳躍。 40 年任期。 現在你說的是 75 歲。 是的，你買得越早越好，對吧 ？ 嗯，你也可以開始談論 65 歲和 75 歲之間的死亡率曲線 你死的可能性是別人的兩倍. Yeah. 總是，笑話總是人們 ， 當他們向我伸出援手時, 我最近有一個 73 歲的老人向我伸出援手 ， 想要某種定期人壽保險，這是不可能的，對嗎 ？ 所以這裏的重點是最好的好處仍然是所得稅免稅，這很棒。 這是稅收的角度 ， 但是這項政策對你的家庭來說真的是一個很大的保護。 我只想讓每個人都知道它真的很實惠，而且有一款很棒的產品 爲了保護你的家人, 尤其是如果你有更小的孩子，對嗎 ？ 你知道，不管是什麼情況，你都是唯一的麪包收入者。 好的. 對於您的許多客戶，我們認爲這是混合的一部分。 當我們談論投資機會時，您的大多數客戶都非常善於理解 永久的。 但這是，也許我不知道，我們稍後再談混合 ， 但這是真正關注收入保護。 布魯斯提出的觀點是 ， 因爲我們將進入永久人壽保險。 這就是我們可以設計它以最大化稅收效率的地方。 所以你想再給它一個，比如電梯演講，或者術語和燙髮有什麼區別 ？ 定期保險，我們看到沒有現金價值。 這只是死亡的好處。 通常這是一個持續時間術語。 在你結束這段時間後 ， 不管是 10 年、 20 年、 30 年還是 40 年，你都完了。 你不能用政策做任何事。 如果您想在年齡較大的時候擴展公司，則必須重新申請該公司 ， 這要貴得多。 那個 35 歲的 65 歲 ， 而不是 700 美元 ， 它將接近 10, 000 美元 如果他最終想要更多的保險。 所以它是非常具體的一個期限產品。 永久性的是，這是我們從永久性市場上獲得的非常廣泛的產品 ， 但它註定要在那裏生活。 就這樣. 永久。 它應該在那裏。 我死的時候小丑應該在那裏，對嗎 ？ 我總是開玩笑，告訴我你什麼時候死 ， 我會告訴你購買正確的產品。 但是一旦你告訴我你什麼時候死 ， 我不能告訴你正確的產品。 我們將更多地關注永久性。 但首先我想談談我們談到的第二件事。 如果你設計你的人壽保險 ， 正確的永久人壽保險 ， 你將實現稅收遞延甚至免稅增長。 我們該怎麼做 ？ 首先，讓我們看看稅法。 我喜歡戴我的 CPA 帽子，對嗎 ？ 在《國內稅收法》 7702 中 ， 第 7702 節定義了人壽保險合同的合格標準 享受優惠的稅收待遇。 這就是我們所說的，我們可以讓你在人壽保險單上的所有增長都延期納稅。 如果你在分發期間設計正確 ， 那麼它將是免稅的。 我真的很喜歡布魯斯, 因爲布魯斯比我大, 他對這架 7702 有更多的歷史視角，對嗎 ？ 告訴我們爲什麼，這裏發生了什麼。 好吧，7702 於 1984 年問世。 顯然，永久保險的存在時間比 1984 年要長得多。 坦率地說，當時發生的是計算機革命。 精算師能夠打開傳統人壽保險的包裝，並提出了一種名爲萬能人壽保險的產品 因爲他們可以進入 ， 當時是蓮花 1，2，3 ， 現在我們已經討論了 Excel 電子表格 ， 但是大型電子表格程序。 一家公司，1978 年的投資公司 叫 EF Hutton 的人看着人壽保險說, 這實際上是一個非常堅固的底盤 用於投資目的。 所以他們實際上創造了第一個 ， 那不是人壽保險公司. 這是一家投資公司，創造了普遍的生活。 他們實際上有一個 T - bill 索引的普遍生活政策。 他們所做的是，他們去找所有擁有國庫券和國庫券投資組合的客戶，說 ， 你想如何使這個投資組合的增長推遲納稅 ？ 你想如何使這個投資組合的增長在你的死亡所得稅免稅 ？ 你想如何從中獲得延期納稅或免稅收入 ？ 這是革命性的。 是的，國庫券在 80 年代收益率很高，對嗎 ？ 是的，國庫券在 ， 他們一路上漲了 13% 到 18% 。 是的，我記得他們是兩位數。 所以在某種程度上，如果你想象在 80 年代 ， T - bill 是什麼? 兩位數的收入和一個如此聰明的人把這個包裹在人壽保險單上 因爲從稅法的角度來看，人壽保險有更優惠的稅收待遇。 他們很聰明. 他們把它放在那個包裹裏。 所以你所有的投資都會增加延期納稅或免稅，對嗎 ？ 然後發生了什麼 ？ 國稅局進來了，對嗎 ？ 美國國稅局總是，這太好了，不可能是真的。 國稅局給它，國稅局把它拿走，是的。 是的，這是個好方法。 我代表這家公司。 我已經足夠大了，可以在某一時刻代表他們。 他們只有 10 萬美元，也許只有 15 萬美元的死亡撫卹金。 死亡率收費 ， 所有的費用都要低得多 比通常繳納的稅款還要多。 這對他們的政策來說是一個巨大的勝利。 所以這又是，你有一個稅法 ， 一些聰明的人只是想充分利用它。 我不會說他們是壞人。 所以，但國稅局也很聰明。 四年後, 他們想出了一個叫做 修改後的捐贈合同。 所以基本上他們，就像布魯斯說的 ， 他們給你一些，然後把它們拿回來。 所以基本上他們是說人壽保險 爲了有資格獲得更好的待遇 ， 這是在談論 7702 ， 有很多測試你必須滿足，以確保，你知道 ， 稅收優惠不能超過保費限額。 這很複雜. 這就是爲什麼他們說 ， 嘿，這裏發生了一件好事。 我要把好東西封頂。 你做不到，做不到，對吧，布魯斯 ？ 美國國稅局正在損失數十億美元。 回到八十年代，那是一大筆錢 ， 但他們每年損失數十億美元的稅收收入，收入，我應該說。 因爲這些產品。 人壽保險之所以享有這些好處，是因爲它確實具有社會效益。 受到國會的鼓勵。 受到參議院的鼓勵。 我們有鼓勵人們購買人壽保險的稅法，因爲這很重要。 照顧好你的家人很重要。 但這是一件好事。 所以他們所做的是限制金額 我們可以放進去。 我不能再把 10 萬美元的單薪放在 15 萬美元的保單上了。 我想你的下一張幻燈片是關於 - 是的，是的，是的。 我現在要讓布魯斯談談 ， 如果我們有一個叫 MAC 的東西 ， 所以如果你買了一份 MAC 的人壽保險 ， 那會很糟糕，因爲你要買 ， 特別是如果你買它是爲了稅收目的 ， 擁有遞延納稅的免稅收入 ， 那你就真的會走進炸彈，對嗎 ？ 因爲這對你沒有幫助。 那麼，我們如何不 MAC 的政策 ？ 真正的快速第一。 MAC 的主要變化是什麼。 MAC，您仍然可以獲得稅收遞延增長。 麥克，你還有 - 不，當你拿出錢的時候。 當你拿出錢的時候。 是的，麥克，你還有免徵所得稅的死亡撫卹金。 麥克，問題是當你把錢拿出來的時候 ， 你從先入先出 ， 最後一個，第一個。 他們立即對每一美元徵稅。 如果你不到 59 歲半 ， 當你把錢拿出來的時候 ， 你會得到另外 10% 的聯邦所得稅罰款。 所以他們讓大部分 - 他們基本上先徵稅。 是的，這是最糟糕的稅收待遇。 這就是爲什麼我們要避免 MAC 幾乎對我們所有人來說 - 尤其是 ， 特別是如果你購買它是爲了將其用作遞延和免稅的稅收策略。 我一直說遞延稅和免稅的原因是因爲從技術上講，它是遞延稅的。 但是，如果您正確使用它並正確設計它 ， 它將實現免稅。 但這不僅僅是自然或自動免稅。 對吧，布魯斯 ？ 現在讓我們和人壽保險的工程師布魯斯談談一些非常技術性的東西 ， 談論我們如何不 MAC 政策 ？ 所以國稅局又想出了兩個法案 ， Defra 和 Tamra 你都不知道他們是什麼, 但是他們想出了多個測試 驗證策略是否可以享有非 MAC 狀態。 第一個是現金價值積累測試。 我們稱之爲 cvat 。 現金價值累積測試基本上是保單中現金金額的走廊 與死亡撫卹金相比，你不能超過這個年齡。 再一次, 太多的好東西。 另一個，實際上在大多數產品中更常見 ， 是準則溢價測試或準則溢價和走廊測試。 我們稱之爲 GPT 。 這限制了保險費的數額 我們可以將其納入政策。 還有其他公式 作爲用戶，你真的不需要知道 可以進去多少。 我們的軟件或公司的軟件會自動測試所有這些。 大多數產品要麼作爲 GPT 構建，要麼作爲 CVAT 構建。 有些合同允許你選擇 ， 但你必須選擇它的問題 這是一個不可撤銷的選擇. 因此，在幕後，您正在處理符合這兩個代碼之一的產品。 我們努力工作，以避免 MEC 幾乎在所有情況下。 一旦觸發 MEC，它也是不可撤銷的。 你有一年的時間，公司可以和你一起工作，你做的那一年 ， 你有一年的時間來償還這筆錢，讓它恢復合規。 但是一旦你觸發它，它永遠是 MEC，你永遠無法撤消它。 我們如此詳細的原因幾乎就像是這裏的人壽保險代理人培訓課程 不是讓你們所有人感到厭煩。 我真的很喜歡從稅收的角度來談論人壽保險。 這就是爲什麼我在談論稅法 ， 談論這個 MEC 。 所以基本上它是一種包裹在人壽保險中的投資產品 有很多規定。 這也是爲什麼我的大多數客戶和布魯斯，你可以證明這一點 ， 我們最大的基金政策，我自己的政策了。 max fund 是什麼意思 Max 基金意味着它比 MEC 少 1 美元。 所以政府告訴你一件好事 ， 但是給你，然後他們拿走。 所以你不能一直往上走。 你只能去這裏。 所以我們要做的就是直接在它下面。 這也是爲什麼我看到很多人 ， 我的客戶把他們在別的地方買的保單寄給我. 這些政策資金不足。 所以我們說的是麥克斯基金就在 MEC 之下。 然後資金不足甚至低於目標，對嗎 ？ 這只是最低限度的資金 ， 他們認爲他們得到了一個很好的交易。 他們得到了最糟糕的交易。 幾乎就像您今年有 7, 000 Roth IRA 捐款一樣。 我不會花 7000 美元。 我只花了 700 美元。 看我多聰明. 如果我這樣說，每個人都明白。 不不不. 我想做 7, 000，因爲這是一件好事，對嗎 ？ 但是當涉及到永久人壽保險時 ， 很多人被這些錯誤的概念所左右。 你必須最大限度地爲你的永久人壽保險提供資金。 如果你沒有足夠的預算來最大限度地籌集資金 ， 比方說 200 萬美元的保單 ， 我們總是做混合 ， 你可以永久支付 50 萬美元，並補充 150 萬美元的期限。 所以你會滿足你的預算約束。 這兩個政策都會做你打算做的事情。 這就是爲什麼我總是在人壽保險單上說 ， 最重要的組成部分是顧問。 保險公司很重要。 產品很重要, 但是顧問要知道你想用這些人壽保險來達到什麼目的。 非常可悲的是，我審查的 90% 的政策都是錯誤的。 這就是爲什麼做這個網絡研討會的緊迫性，以確保我的客戶都明白 這些都是非常重要的事情。 有一本書，我相信你認識布魯斯 ， 它的名字叫 “潛伏前看 ” 。 好吧，是的，我聽說過。 所以基本上他們說要買人壽保險 ， 永久人壽保險幾乎就像婚姻。 你必須確保你真的明白你在買什麼，對嗎 ？ 不管怎樣，我想我們有一個例子，布魯斯 ， 爲我們準備好了，對嗎 ？ 對於你所說的資金不足的政策 ， 當人們將人壽保險視爲支出而不是投資時，就會看到這一點。 如果你把它看作是一筆費用 ， 你想在你能得到最便宜的美元。 這就是術語。 這就是術語，我在一些永久性政策下也看到了這一點。 但是當你開始把它看作我投資組合的一部分時 ， 資金和業績發生了巨大變化。 產品的穩定性也發生了巨大變化，因爲當您真正爲這些政策提供資金時 ， 如果我們在市場上有下跌的年份，較低的回報 ， 這些政策是受市場下行波動影響最大的政策。 好吧，現在我們，你談到了 - 你說得很有道理。 就像這兩個不同的術語和燙髮 ， 它們有不同的用途。 你不能採取錯誤的方法來使用錯誤的標準，對嗎 ？ 所以對於永久人壽保險，我想在這裏強調 ， 你得給 Max 提供資金. 如果你離開這個網絡研討會 ， 這就是你學到的，我很高興。 這就是布魯斯最大資助的地方 政策說明，對嗎 ？ 說吧，布魯斯。 好吧，這裏沒有魔法。 我們帶着同樣的 35 歲。 賈斯汀基本上說，讓我們用一百萬美元。 這就是我們駕駛一切的地方。 你看到那些小小的字體了嗎 ？ 我不想讓你看它。 我想讓你理解這個概念。 我們不是來向你推銷個人保單的 ， 但我想讓你明白這些政策是如何運作的 ， 爲什麼他們看起來像一個好的投資 ， 爲什麼他們的稅收效率。 我們在這個案子中所做的 ， 對於這個 35 年的百萬美元政策 ， 我們說，我們要做 20 年的資金。 我們將在接下來的 20 年裏投入最大的資金。 你可以看到，如果你看起來真的很小 ， 一年四萬三千元多一點。 政策本身就是所謂的索引普遍生活。 你聽到我和 EF Hutton 談過這個. 這些政策仍然存在。 而不是國庫券指數 ， 他們通常會關注基於標準普爾 500 指數的指數。 我們都知道標準普爾 500 指數是什麼。 他們假設收益率是基於回顧過去 25 年標準普爾 500 指數的公式。 全國保險專員協會 ， 真正規範我們 ， 確保我們沒有拋出瘋狂的數字。 所以這是標準普爾 500 指數 25 年的回顧。 我們也，爲了在那裏得到最多的錢 ， 從一種叫做選項二死亡福利的東西開始。 它開闢了更多的走廊。 這也讓你不僅得到 ， 在這種情況下，一百萬美元，如果你死了 ， 你會得到一百萬美元加上那一年的全部積累價值。 所以我們有越來越多的死亡福利。 你可以看到 20 年後，大約是 260 萬美元。 這將是向上和向下。 也許是五十萬美元 ， 但是上下，這就是我們傾向於爲這些提供資金的方式。 一段時間後，我們停止支付保費。 在這種情況下，正如賈斯汀已經轉發的 ， 我們在第 20 年停止支付保費。 這項政策有數百萬美元。 我們在支出上取得了巨大的收益。 在這一點上，我們真的想盡量減少死亡福利。 我想讓它看起來像一個投資產品 ， 只是你會盡可能地放在你的投資組合中。 所以我們回到所謂的選項一。 我們凍結死亡撫卹金。 然後我想和你們談談目前這項政策的效率。 這不是在早期，因爲我們有很多負載進入產品。 你沒有很多錢。 我們有一百萬美元的死亡撫卹金。 但是如果你看看 29 到 30 歲 ， 你看到了小字體 ， 現金價值從假設的 270 萬美元增長到 290 萬美元。 這是 6.21% 的稅收遞延增長 假設貸記率爲 6.3 。 重點是我們在談論效率。 你還能從哪裏獲得 6.3% 的預期回報率 ？ 6.2 在所有負載之後 ？ 哪兒也沒有. 沒有什麼能與之競爭。 是的，這個政策看起來很漂亮。 關鍵是, 我真的希望您不要以爲我在購買一百萬美元的保險。 我花了 43, 000 美元。 如果你這麼想, 你應該回到那份學期報告. 一百萬美元，你只需要付 700 美元，對嗎 ？ 爲什麼 ？ 這是非常不同的。 所以這更像是你投入了一百萬美元 人壽保險作爲避稅天堂，然後把你的投資放在那裏。 所以你可以投入更多的錢對你更好。 對 這纔是重點. 對於我的許多客戶來說，這是一個非常大的範式變化，您不將其視爲消費 ， 作爲投資。 就像布魯斯說的, 應該是你資產的一部分，你的投資組合。 你絕對應該有股票、債券和房地產。 如果有人告訴你你唯一需要的就是這個，這將爲你做一切 ， 離開那個人。 你需要多樣化。 這是什麼 ？ 10% 的投資組合，5% 的投資組合。 這是你的風險承受能力，對嗎 ？ 但關鍵是你必須瞭解這個產品。 所以希望當你得到這個產品的時候 ， 你將擁有你所有的知識。 所以這對一個 35 歲的人來說是驚人的，他能做到這一點。 你們也可以看到布魯斯提出了一個很好的觀點。 這是一個非常長期的承諾。 這就是爲什麼這幾乎就像是一場婚姻。 這是您必須承擔的長期承諾。 我們通常說至少 20 年 ， 在我們開始增加收入之前，我們可以逃脫 15 年的懲罰。 但是我喜歡在這上面看 20 多年 ， 這並不意味着如果你 50 歲 ， 你做這個太遲了. 你只是在 70 歲之前不把收入拿出來。 或者你只是不接受它。 你不能把它拿出來。 爲了你在那裏爲你的孩子積累。 你的自由裁量權在這個時候前進。 另外，我想指出，這是一個固定的產品。 你不在市場上。 這些是索引。 該公司保證在任何一年的增長都不會差於零。 根據市場回報，你不能損失本金。 是的，不是，你的錢不在市場上。 它反映了市場，對嗎 ？ 不，該公司正在購買債券和一些期權來合成。 好吧，讓我們繼續下一個。 我認爲這更令人興奮。 因此，下一個將是該產品的第二階段。 我們談論的是如何設計，如何在不繳稅的情況下把錢拿出來 ？ 我想布魯斯也有同樣的例子 ， 但他就是這個人, 這位 35 歲的年輕人開始爲他的退休稅延期提取資金。 在這個例子中是免稅的。 我們所做的就是打開收入流 我接受所謂的零淨貸款。 公司，他們都這樣做。 我們通常會向您收取 2 ％ 的借款費用 在優先基礎上或零淨貸款 ， 但他們會把 2% 的錢還給你. 也許他們會在這種安全方面向你收取四分之一的費用，以防美國國稅局改變他們的規定。 但基本上這些貸款都出來了，你可以把它們想象成提款。 他們是同樣的美元，同樣的美元。 正如賈斯汀喜歡說的那樣，我們從中獲得的收入是遞延納稅或免稅的。 因此，從 66 歲開始，您將獲得 $229, 000 。 我從 86 歲開始一直都有收入 我們將在下一個屏幕上討論這個問題。 但你也希望看到，每次你拿出 22.9 萬美元，死亡撫卹金就會減少 22.9 萬美元。 在預計期間 ， 我們在這份保單上投入了 83.2 萬美元。 我們拿出了 480 萬。 是的，這只是一個簡單的數學，對吧 ？ 所以我想在這裏指出一件事 ， 爲什麼這些分配不徵稅 ， 就因爲布魯斯說這是貸款. 只要是貸款 ， 你真的不喜歡取錢。 你不能拿, 你只是以零成本向自己借錢。 這就是它的美。 這不是撤退。 當你超過 832, 000 美元的時候 ， 成爲普通收入。 是的，我可以告訴你一個壞案子。 所以我說你必須設計好它才能免稅，對嗎 ？ 幾年前, 我確實有一個 90 歲的客戶，他從國稅局收到了一大筆稅單 ， 超過幾十萬 ， 因爲他的政策失效了. 失誤意味着他從這項政策中拿走了這麼多錢 他的政策已經不存在了. 請記住，這是一種永久性的人壽保險。 如果政策失效，會發生什麼 ？ 國稅局會計算你投入了多少 ， 你借了多少錢. 現在它不再是貸款。 現在這叫撤退，對吧 ？ 區別是你的應稅收入 ， 它不是按資本利得稅稅率收取的 ， 但普通所得稅稅率。 所以這很重要。 我們使用的大多數公司都有 ， 它叫什麼? 條款? 保護條款? 是另一顆子彈。 看到外面那個小 LG 了嗎 ？ 這不是失誤保證。 謝謝 它所做的就是如果我們拿出太多的錢。 別再拿錢了。 我拿出了儘可能多的錢。 你可以看一下，你可以看到右邊的現金投降值變爲零。 通常情況下，如果現金退還給零 ， 一項政策將會失效。 現代 UL 合同有這種防失誤的騎手 使人壽保險的一小部分保持有效 如果你過度借貸。 你通常需要活到 70 歲，還有一些其他的誘因 ， 但顯然到了 87 歲 ， 我們可以觸發它。 沒有稅, 儘管我們已經拿出了 480 萬美元，而且那裏沒有稅。 所以這幾乎就像我在和一個客戶交談。 他認爲 1031 交換是如此複雜。 人們會犯很多錯誤。 我要搞砸了. 但說真的，如果你知道什麼是 1031 ， 你知道所有的步驟, 那麼你將成功地完成一個接一個，以保護自己免受資本利得稅。 這份人壽保險是一樣的。 如果您與專業人士一起正確設計 你明白你在做什麼. 這是一個偉大的, 這就是爲什麼我做了偉大的稅收戰略。 我想你們現在可以明白爲什麼我對這個概念如此興奮了。 你可以早點存錢 ， 讓它免稅增長 後來免稅拿出來 ， 如果你做得正確。 我知道布魯斯在搖頭, 這是遞延稅款。 我知道稅法上的遞延稅 ， 但如果你做得對, 它是免稅的。 我可以告訴你一件事, 我是一個小企業主。 這真的很好。 在我 2018 年最困難的時候 ， 我從自己的人壽保險單上借了幾十萬美元來做工資單。 是我乾的. 但是我可以馬上還錢 ， 比如四個月後 ， 我能夠。 這是零利率。 那時誰會把錢借給我 ？ 有銀行會把錢借給我嗎 ？ 我不這麼認爲。 你在那裏有水庫真是太好了。 有很多會談, 尤其是在 YouTube 上對吧 Bruce? 人們說建立自己的銀行 ， 把錢放進去拿出來. 布魯斯和我都不太喜歡這個概念。 這叫你把想法推得太遠。 就像別人告訴你的那樣, 你可以把一切都投資在人壽保險上。 這就是你要做的。 我認爲這些都有點太極端了。 你必須把錢投入 20 年。 你必須讓它再生長 10 年、 20 年或其他什麼。 然後你係統地把錢拿出來。 但同時如果你像我一樣, 你需要一些緊急現金. 你總是可以觸摸它，然後把它放回去。 所以你的人壽保險單完好無損，對嗎 ？ 沒有選擇無限的銀行業務或成爲自己的銀行家。 是的，我們不喜歡這些想法。 這就像，這真的是一件好事 ， 但我覺得很多人都在努力推動自己的議程 把它變成不同的形狀。 所以我們今天真的想把神話弄出來。 就像我們真正瞭解什麼是精心設計的 永久人壽保險來實現你的 ， 你知道，最大的稅收效率。 在你開始之前 ， 還有一個詞我想扔掉。 我們優先考慮的貸款是零淨貸款 ， 但也有指數化貸款 漂浮在外面。 他們索引貸款的地方 ， 而不是零 ， 他們會說, 我將向你收取 4% 的費用。 我只是用一個例子。 這筆錢仍然留在市場上，希望你能得到 6% 。 那麼，當市場得到兩個時會發生什麼 ？ 貸款花了你的錢。 沒有插圖 ， 當我們和你的客戶交談時 ， 我們顯示零淨貸款。 我們不顯示指數貸款。 指數貸款 ， 如果我跑了同樣的 35 歲 ， 我們可能會看到超過 30 萬 ， 超過 30 萬的收入。 所以非常重要的事情。 每次你讀插圖 ， 知道所有的假設 ， 這真的很重要，因爲數字可以被操縱，對嗎 ？ 那麼，我們之所以總是表現出最糟糕的可能性，是因爲我們喜歡什麼 ？ 承諾之下，過度交付。 20 年後沒人會來找我。 嘿，賈斯汀，你說過我可以拿出 20 萬。 現在我可以拿出 30 萬。 有多糟 ？ 75 歲 80 歲, 不應該有我們所說的高貝塔 ， 這部分投資組合的風險很高。 保險是安全的。 我 35 歲以上的客戶不認爲你不能這麼做 因爲有不同的 ， 設計也非常通用。 非常多才多藝。 因此，對於顧問來說，瞭解您要實現的目標非常重要 並不意味着只有 35 歲的人才能購買這項政策。 但是有一件事我真的想在這裏介紹 這就是爲什麼我們稱之爲無限羅斯個人退休帳戶的永久人壽保險。 他們以前叫它大男孩羅斯愛爾蘭共和軍。 我不喜歡. 我稱之爲無限羅斯 IRA 。 所以如果你們能看看 ， 第一筆捐款是無限的。 沒有收入。 而且退出也不需要等到 59 歲半。 你可以隨時把它拿出來。 但是要確保你有錢 ， 它已經有足夠的積累了。 不要馬上去碰它。 就像你在種樹一樣。 你不會期望在一年內看到陰影，對吧 ？ 這就是重點。 我想我們時間有點緊。 我們還有其他想要的東西。 是的，當我訓練特工並進行大量特工培訓時 ， 這是我比較這些 IUL 產品。 我從字面上將它們與 Roth IRA 進行比較。 我認爲羅斯 IRA 是最好的比較。 您應該在 Roth IRA 中有錢。 但是對於那些已經使 Roth IRA 最大化或想要多樣化的人來說，那就是我們開始這樣做的時候。 是的，我們有很多有好問題的好客戶。 他們會最大化他們所有的 401k 東西 ， 但是他們的收入太高了，無法進行 Roth IRA 。 因爲他們有稅前傳統的個人退休帳戶 ， 問題是他們不能做後門 Roth IRA 。 所以這對你們來說是個很好的選擇。 好吧. 接下來我想說的是, 可能有點跑題了, 是因爲我和我的客戶做了很多退休計劃 我們總是同意這一點。 當你面臨退休時，有三件事。 我最好的朋友上週在密歇根州拜訪了我。 我們在那裏呆了整整一個星期。 她剛剛退休。 這是她擔心的三件事。 稅率上升，對嗎 ？ 通貨膨脹上升，生病了。 這些就是事情。 所以我們只保了人壽保險 ， 永久人壽保險設計真的可以避免所有的稅收在那裏。 布魯斯還談到了指數普遍生活將有某種反映指數的增長。 所以這將是一個很好的對沖通脹的工具，對吧 ？ 布魯斯 是的，我們將獲得大部分市場。 這就是這些問題的全部意義所在。 是的，所以我們有這個，因爲每個人都知道利率在哪裏上升 ， 指數可能也會上升。 這有點像一起走，上下走。 所以我們要接觸的最後一件事是如果你生病了，對嗎 ？ 我們有醫療保險, 但是醫療保險不包括長期護理。 所以我們可以給你看一些布魯斯現在談到的東西。 我們甚至可以將長期護理納入這種永久性人壽保險設計中。 好吧，這些天我得到了一個關於長期護理重要性的小肥皂盒。 我有家庭，需要它的個人家庭。 我們有客戶需要它。 政府不會照顧你的。 他們會的 ， 你得先燒掉你的個人資產. 因此，人壽保險業一直在努力提供積極的幫助。 我們有傳統的長期護理騎手 根據我們可以添加到許多人壽保險單的代碼，這些代碼具有稅收資格。 這只是永久保險。 在這種情況下，對於這家特定的公司 ， 我們稍後會討論公司 ， 但是我們可以拿走那一百萬美元的面值 我們最初購買並每月獲得 20, 000 美元。 如果你符合常規 ， 同樣，高度監管 ， 滿足日常生活或日常生活活動的六個定義中的兩個 ， 比如如廁，洗澡，自信 ， 喫，運輸，認知。 所以如果你六分之二不及格 ， 或者你只是有認知能力 ， 你可以觸發騎手，你可以得到 20 美元 ， 每月 1000 美元，直到你用盡全部百萬美元。 這是一項已經納入政策的巨大好處。 這是一個非常低的成本效益。 如果你轉到下一個屏幕。 讓我來幫你吧. 同樣的收入。 這又是收入。 而騎手在保單有效期內的成本使預計收入減少了 2000 美元。 這幾乎是一個沒有成本的騎手。 我會高度鼓勵每個人 利用這個騎手 因爲發生了什麼 ， 我自己的妹妹在 50 歲的時候有一個活動。 我們認爲 50 歲時不會發生任何事情。 她最終花了數百萬美元 長期費用 這將被長期護理覆蓋。 是的，從我們的文化來看 ， 我們應該照顧我們的父母，我的孩子應該照顧我。 但是當我 50 歲的時候，我最大的擔心是 ， 我還購買了與這樣的人壽保險相關的長期護理政策。 但這是一個非常不同的設計，因爲我太老了，無法積累。 其實是布魯斯幫我設計的. 我和我丈夫買了一份聯合保單。 看，我 27 歲時最大的擔憂 ， 是兩個小孩, 如果我出了什麼事呢 ？ 所以我有學期了，對吧 ？ 但是當我 50 歲的時候 ， 我最擔心的不是如果有什麼 ， 如果我離開，我很自豪地看到我的孩子們非常獨立 我做了我的工作. 但是我不希望他們中的一個停止追求他們喜歡做的事情 來照顧我. 而且我也不想花所有的錢來照顧自己。 我還是想給他們留點東西，對嗎 ？ 這就是我們當時購買政策的原因。 但是因爲我年紀大了，所以要貴得多。 但對我來說，還是比沒有好。 因此，長期護理是一個真正的問題。 這是一個真正的需要。 就像我上週的好朋友一樣 ， 她退休了 67 歲。 她有大約 200 萬人退休。 她說，我有足夠的? 我說，你有足夠的 ， 但是你想給你的孩子留一些嗎 ？ 我們馬上談到了長期護理。 在她這個年紀，很難制定政策，對吧 ， 布魯斯 ？ 67 很難 這是我在想的客戶。 承保變得越來越困難。 它不像人壽保險那樣由死亡率驅動。 而是由發病率驅動的。 隨着年齡的增長, 小事情在我們身上蔓延，我們越來越接近慢性病事件 承保變得更加困難。 安置率 - 在這個 35 歲的孩子身上 ， 如果我們把那個小騎手加進去 ， 它所影響的只是當他 80 歲的時候 ， 每年 2, 000 美元的免稅收入。 真的沒什麼，對吧 ？ 所以我們應該把它結合起來。 本政策解決您的所有問題。 對不起，我們沒時間了。 所以這一點，我也想談談。 我們中的一些人很幸運，還不是我 ， 足以達到遺產稅的限制，對嗎 ？ 那麼我們先來看看聯邦遺產稅免徵額。 從 2018 年到現在，這是黃金時代 ， 我想，爲了我們的死。 這真是病態的說法, 但是由於特朗普的稅收改革，你的免稅額是如此之高 ， 但它會在 2026 年恢復 什麼? 六百萬對吧? 五百萬. 五百萬，我知道。 甚至五百萬。 代碼現在寫了五百萬。 五百萬，是的，是的。 所以它真的會掉下來，好嗎 ？ 所以，如果你是，比如說今天，40 歲 ， 你有兩百萬。 你想，啊，我永遠不會打它。 如果你 40 歲，你有兩百萬 ， 你很可能會打它，因爲你猜怎麼着 ？ 當你賺到第一個一百萬的時候，真的很難 ， 但是錢會賺錢 ， 特別是如果你真的很努力避稅 ， 那你就得交遺產稅了. 當這種情況發生時，我們該怎麼辦 ？ 我們最想談的是不可撤銷的信託人壽保險，對嗎 ？ 首先，什麼是不可撤銷的信任 ？ 所以你基本上把錢存入信託基金。 不可撤銷意味着你不能改變它。 所以嚴格來說，你已經沒有那筆錢了。 所以這種信任的增長 將不再屬於你的財產。 給你舉個例子。 我今天有 200 萬美元的財產，對嗎 ？ 我今年 50 歲。 當我死的時候，我已經 80 歲了 ， 這處房產價值一千萬. 如果我把這 200 萬美元的財產放在一個不可撤銷的信託中 ， 當我死後，那一千萬不會包括在我的財產中 ， 但是這兩百萬將計入我的終身豁免。 我希望我，你知道，有時候只是很多話 ， 但這與遺囑和活生生的信任有很大不同。 活着的信任真的能幫助你避免遺囑認證法庭 ， 對嗎? 不可撤銷的信任真的是爲你避免或減輕遺產稅。 雖然你有一份人壽保險放入不可撤銷的信託 會給你提供這麼多的流動性 如果有必要，你可以繳納死亡稅。 我想布魯斯可以稍微談談設計。 我們稱之爲 ILITs，對嗎 ？ 嗯，我們喜歡縮寫一切。 所以不可撤銷的人壽保險信託就是 ILIT 。 伊利，好吧。 是的，幾十年來，我們有 ， 我們有更富有的客戶預測遺產稅 購買個人保單，永久保險 ， 或者生存政策 ， 丈夫和妻子將購買一份在第二次死亡時得到回報的聯合保單。 因爲當你做你的信任工作時 ， 你也會有 AB 信託 ， 也就是說，當我們想繳稅的時候 ， 第一次死亡時不需要繳稅。 那麼，爲什麼不買一個生存產品呢 ？ 購買生存產品的原因 ， 它們通常少 20% 到 35% 而不是購買兩個配偶中的一個或另一個的保單。 因此，我們在這些政策上的支出較低。 那些政策，我們不傾向於最大限度地籌集資金 就像你提到的, LERP 人壽保險。 是的，是的. 當我們設計爲稅務機構時。 我們設計它純粹是爲了保護死亡撫卹金，因爲你永遠無法獲得這筆現金。 它在一個島上。 這不再是你的錢了。 它只是提供人壽保險產品。 當賈斯汀談到將資產放入信託時 ， 如果你把財產放在信託中 ， 你必須按信託稅級納稅。 它們非常高。 是的，在租金收入上。 如果您從該物業獲得租金收入 ， 該信託將不得不每年提交一份納稅申報單，並繳納稅款。 對於信託基金來說，所得稅稅率非常高。 但重點是在這裏避免遺產稅。 因爲你猜怎麼着 ？ 但你也逃稅 ， 如果你使用人壽保險，這裏的資金。 是的，你兩者都避開。 你避免所得稅和遺產稅，是的。 有一件事人們有時不明白 ， 遺產稅稅率高於最高邊際所得稅。 是的，可能很高。 尤其是在加州這樣的州 ， 因爲有聯邦遺產稅和州遺產稅。 有時他們合作，有時他們不合作。 你可以很容易地看到 40% 到 50% 的遺產稅，這取決於你住在哪個州。 哦，很容易超過 50 歲。 我是說，當你把聯邦和州結合起來的時候 ， 很容易超過 50 歲，是的。 它可以是，它可以很容易。 我們不知道它將來會去哪裏 ， 但是當前遺產稅法規的日落被減記了。 那是 2025 年 12 月 31 日，2026 年 1 月 1 日。 如果你死了，而不是享受我們現在擁有的 1300 萬和提前延期 ， 它將下降到 500 萬。 是的，所以你需要在明年年底之前真正做點什麼。 我昨天實際上和房地產律師共進午餐 ， 我說，你們從 2018 年開始忙嗎 ？ 我們明年會很忙的。 問題是人們等到 ， 他說，我們會很忙 ， 整年都是繳稅季節. 是的，有一個問題 ， 每個傾聽的人都可能處於這種情況。 我和很多遺產規劃律師打交道。 我和很多高端客戶打交道。 所有的律師都說 ， 現在做你的計劃，因爲我沒有時間接受任何新客戶 大約在明年五月左右。 他們對此非常認真，因爲他們有太多的修訂工作 現有客戶。 他們中的許多人都在等待 ， 她說很多人都在等待選舉。 也許這將成爲一個永久性的變化，在接下來的幾年裏將是 1200 萬。 你知道，有很多 ， 我不想去政治 ， 但是關於會發生什麼有很多討論。 但我採訪過的每一位律師都說我們必須像一家人一樣處理這個案子。 是的，我想給一個非常簡單的 ， 我想我們爲我的一個客戶做了這種例證。 我不知道他是否在這裏 ， 但我不會說你的名字對吧? 所以基本上我們要花錢 ， 我們將在這項政策中投入大約一百萬美元，這將增加到 1000 萬美元 當事情發生時 ， 你知道，到最後死的政策，對嗎 ？ 因此，他們的孩子可以用這 1000 萬美元來支付他們必須繳納的任何遺產稅。 所以從 100 萬到 1000 萬 ， 他們不需要繳納所得稅。 那一千萬不在他們的莊園裏 ， 不會是他們財產的一部分. 所以爲你的房產提供流動性是一個非常好的設計 然後也要避免，就像這是一種比你把財產投入 Intervail 公司信託基金更好的方式。 有些人必須做幾個 ， 也許很多 Intervail 公司信託，對嗎 ？ 這可能又是一個不同的話題 ， 但是在人壽保險的話題上 ， 這也是真正的大稅收效率遊戲。 正如我提到的，我已經做了 40 年了。 我已經做了整整 40 年的遺產規劃。 我是 CFP，我有 MBA 學位。 我所有的客戶都像你一樣高端 ， 他們瞭解槓桿 人壽保險在這裏提供的優勢，因爲國稅局會拿到他們的錢。 我們中很少有人有幸遇到這個問題 ， 但是如果你有這個問題，有解決方案。 我想我們真的沒時間了。 布魯斯和我，兩個老人在說話，戳，戳，戳。 好吧，所以你可以，我想我的助手應該給你們所有人發送一個鏈接 給我安排一個電話. 如果你有興趣瞭解更多的設計 或者如果你想讓布魯斯和我爲你和你的家人設計一些計劃，那就去安排吧。 這些將跟隨我們，讓我們開始提問。 克里斯蒂或琪琪會彈出問題，還是我需要進去 ？ 實際上，到目前爲止，我們只有幾個問題。 哦，沒關係。 只有一個問題. 彼得，你好嗎 ？ 所以另一個，我不知道爲什麼我看不到它 ， 但是你可以的，我會的 - 不，沒關係。 彼得，一個 16 歲的孩子還不算太老 ， 但也不太年輕，對吧，布魯斯 ？ 你好嗎? 對不起，什麼 ？ 不，彼得在問，對於 LTC 政策來說，16 歲是不是太老了 ？ 不，絕對不是。 不，這是一個很好的 - 彼得 ， 我想兩三年前我們第一次見面時，我可能爲您做了一個設計。 我們可以重新審視這一點。 沒事的. 我想沒有問題。 我們做得很好。 我們還有一個問題。 我轉換爲 Q & A 我不知道爲什麼我現在找不到它。 另一個問題是, 我們是在談論 UL，而不是這裏的整個生活，對嗎 ？ 我想如果我們甚至找不到問題也沒關係。 別擔心，克里斯蒂。 我認爲我和布魯斯做得很好，沒有人有問題。 但我覺得這個問題是個好問題 ， 你們是否想對此做更多的闡述。 30 秒的 UL 與整個生命。 我們兩者都能做到。 他們在相同的稅法下運作。 傳統的一生有優點也有缺點。 我們代表了許多終身承運人 ， 尤其是紐約人壽和 MassMutual 。 這是一個不同的系統。 它們不像宇宙生命那樣靈活。 你說的是股息 而不是投資於指數或其他市場工具。 沒有正確的答案，但我們很高興看到兩者。 我想 - 是的, 因爲每個人都是不同的，所以我們儘量避開最適合您的產品。 真的想把重點放在稅收戰略上 ， 稅收視角，如何設計 爲您和您的家人提供完美的人壽保險。 所有的產品，公司，不同的設計 ， 它們非常複雜。 這真的，真的，非常複雜。 這不僅僅是一個餅乾切割器。 但是，再次，很高興看到整個生命和 - 所以，如果你有問題，花你的時間和我在一起。 這是一件非常個人化的事情。 你不能切餅乾 ， 給你一個香草和一個策略。 哦，好吧. 拜倫來了. 拜倫你好嗎? 拜倫，你 - 我很榮幸能參加你的 - 是什麼? 你的時間是凌晨兩點 ？ 天啊. 我想他回加州了. 他回來了嗎? 拜倫，如果你住在外面，你和我需要談談。 有一些限制 可以在國外使用的東西。 我們確實有公司支持它 ， 但是我們必須考慮到這些限制。 我確實有選擇。 拜倫，你知道你可以隨時打電話給我。 是啊，你也知道怎麼聯繫我。 但如果是這樣，這就是我們所擁有的嗎 ？ 我們只有這些了. 我們馬上就到。 是的，我真的，如果 ， 我不知道我們是否要做一個調查。 如果這對我的人來說很有趣 ， 我們也可以有後續的網絡研討會，就像什麼樣的設計適合 什麼樣的人，你在找什麼。 不完全是 T ， 但是我們會有幾個典型的配置文件，如果對此的反應是 ， 人們仍然想聽到更多關於它的信息。 謝謝大家。 謝謝你的時間。 感謝您成爲我的忠實客戶，享受這個夏天。 謝謝你布魯斯. 不客氣. 再見.