壓力重重：報稅季如何照顧好自己和團隊
領導者若能體諒並尊重團隊成員，就能克服報稅季的種種挑戰。
作者：Mark Gallegos，註冊會計師，稅務碩士；Shannon Hudson，註冊會計師，稅務碩士；以及 Brandon Lagarde，註冊會計師，法學博士，法學碩士。
2026年3月31日
編輯：April Walker，註冊會計師，CGMA
（系列文章第一部分，「當數字不符時」）
數字總是能加起來——直到有一天它們不再加起來為止。
每年一月，全國各地的公司都會進入一種既熟悉又無情的節奏。行程變得緊湊，信箱爆滿，從發出第一封委託書到第十五杯咖啡之間，報稅季就開始變得模糊不清，彷彿變成了一個永無止境的工作日。
稅務專業人士咬牙堅持，不斷安慰自己說，漫長的日夜只是暫時的，「離四月只有幾週時間了」。但每個截止日期背後都隱藏著一個不為人知的真相：這個季節的代價不僅體現在工作時間上，更體現在消耗的精力、緊張的人際關係，以及人們被工作壓得喘不過氣，甚至忘記了自己最初從事這份工作的初衷。
「當數位不合拍」系列專欄的第一篇，探討了在高壓環境下如何領導。它關乎如何保護那些埋首於電子表格背後的人，如何識別團隊士氣低落的跡象，如何在混亂達到頂峰時保持平衡，以及如何構建一種韌性並非源於運氣，而是源於領導力的文化。
報稅季總會考驗你的系統。但係統會在什麼情況下崩潰？你又該如何預防？繁忙季的倦怠不僅是士氣問題，更是品質問題、人員流失問題和認同問題。當員工精疲力盡時，績效考核週期會延長，需要返工的情況會增加，而最優秀的人才也會悄悄地開始瀏覽領英。這種隱性成本會在損益表上顯現之前，就先體現在下一年的人員配置計畫中。
了解高壓鍋
繁忙季節的技術挑戰可以量化，但情感上的挑戰無法量化。工作時間固定，截止日期不可更改，程式碼片段也一成不變。真正的壓力來自於完美主義、責任感、害怕讓別人失望的隱隱恐懼，以及想要達到甚至超越那些依賴你的人的期望。
稅務專業人士天生就追求精準。然而，這種對準確性的執著有時也會轉化為內耗，當工作量超出自身承受能力時，就會滋生焦慮。再加上長時間的工作、頻繁的干擾以及緊湊的審核週期，結果可想而知：疲憊、易怒和工作與生活的脫節。
行為科學家將這種現象稱為認知損耗，即當精神能量不足時，決策品質和同理心都會下降。在公司環境中，它表現為大量的電子郵件、遺漏細節，或那種如同自動駕駛般空洞無物的感覺。
領導者往往低估了這種疲憊感的傳染性。當合夥人或管理者強忍疲憊繼續工作時，他們的團隊也會跟著做。當合夥人或管理者忽視壓力時，這種狀況就會成為一種文化。認識這些症狀並非軟弱的表現，而是邁向改變的第一步。
領導力思維：在混亂中保持冷靜
優秀的領導者並非無所不能，但他們足夠敏銳，能夠及時有效地識別並應對混亂局面。團隊的情緒狀態會反映在領導者身上。當領導者處於高度緊張的狀態時，其他人也會跟著調整到相同的頻率。
傳統的「以身作則」模式往往美化過度工作：加班加點、快速回覆、拼命工作。然而，這種模式樹立的並非卓越，而是精疲力竭。真正的領導力需要展現沉著冷靜，而非不停歇地奔波。
當領導者允許團隊成員暫停工作時，一種微妙而強大的轉變就開始了。這種允許可以很簡單：例如安排時間散步、設定下班後不回复郵件的時間段，或者坦誠地說“我今天需要休息一下”，這些都表明，設定界限並非可有可無，而是職業發展的必要條件。我們都談論過為自己設定界限，但真正的領導者也會允許團隊成員設定界限。作為領導者，尊重這些界限至關重要。
許多團隊都養成了一個很有用的習慣：每週進行一次「脈搏檢查」。領導者每週都會問一個簡單的問題：「你今天精力怎麼樣？」而不是「你今天工作量怎麼樣？」措辭很重要。這只是對一個常見問題的簡單改變。身為領導者，你是否經常擔心團隊成員的工作量，害怕讓他們不堪負荷？僅僅將“工作量”改為“精力”，就能將討論的焦點從他們的工作表現轉移到他們的心理和情緒狀態上。像是「我快沒力氣了」或「我狀態不錯，但其他人需要幫忙」這樣的回答，能夠為理解和重新分配工作創造空間，避免員工過度勞累。
領導者若能將這種坦誠視為常態，就能打造更強大的團隊。當關懷成為日常工作的一部分，而非表面功夫，生產力和信任度就會同步提升。
行之有效的實用策略
沒有哪一種單一的辦法可以徹底解決報稅季的混亂局面，但一些小的、有意識的做法可以累積起來，增強應對能力。以下是作者觀察到的能有效減少員工倦怠、改善團隊連結的方法：
計劃、計劃、再計劃
繁忙季之所以被稱為「繁忙季節」，是有原因的。這是一年中我們大放異彩的時期，但也可能導致巨大的職業倦怠。精心策劃的繁忙季節有助於減輕倦怠感，並增強團隊凝聚力。當然，計劃趕不上變化，所以要做好應對準備。希望您已經制定了清晰的計劃，並為所有相關方（包括員工和客戶）設定了明確的預期。最糟糕的做法就是對稅務季的工作流程抱持放任自流的態度。
如果你還沒有這樣做，那麼最好從明確雙方的預期開始：明確客戶何時需要提交報稅資料，以及明確員工的報稅季工作流程。無論多麼困難，都要堅持這些預期。
制定清晰的報稅季工作計劃，也能為你的團隊指明方向。如果你在報稅季開始前沒有明確的計劃，那麼最好把這一點記錄下來，以便為延期報稅季或明年做好準備。
結構化重置
短暫的休息也能帶來顯著的效果。在報稅高峰期，不妨嘗試在周中進行10分鐘的「微休息」。讓所有人都停止工作——不看郵件，不看評論，不接電話。目的不是為了休閒，而是為了重新調整狀態。
不妨養成一些習慣，例如每週五的例行會議，或是在重要截止日期後安排「放鬆早晨」。即使只是在行事曆上設定提醒，提醒團隊成員進行伸展運動或快速問答環節，也能打破單調乏味的工作氛圍。
規律且可預測的休息時間能夠訓練團隊集體放鬆，在不犧牲產出的情況下減輕壓力。
溝通節奏
沉默是平衡的敵人，也是壓力的產物。當壓力增加時，溝通往往會減少，而臆測則會滋生。領導者可以透過節奏和清晰度來應對這種情況：
- 晨間協調會議：十五分鐘時間，確認當日最重要的幾項任務。這不是一個討論會議的會議，而是為了明確工作重點。
- 健康檢查貼文：快速、輕鬆的數字提示（「這週是什麼讓你保持理智？」或「請從 1 到 10 給你的咖啡因攝取量打分數」），激發幽默和人性。
- 輪流午餐夥伴：安排團隊成員每週結對共進午餐或進行線上聊天，以保持各層級之間的非正式聯繫。
溝通機制不僅可以提高效率，還能提醒每個人，他們是比個人工作量更大的事物的一部分。
要隨時準備根據團隊的溝通採取行動。很多時候，領導者聽取了團隊的意見，卻從未採取任何行動。雖然這種開放的溝通是一個好的開端，但如果對團隊的任何意見都置之不理，只會導致員工對公司更加不信任。
受保護時間
「4月15日後休息」的承諾只是個幻象。等到最後才開始恢復，就為時已晚。
相反，領導者應該在繁忙季節的日程安排中納入恢復時間。保護時間可以包括每週預留一個下午處理個人事務，禁止下午5點後召開內部會議，或設立全公司範圍的“專注時間”，在此期間暫停所有資訊傳遞。
即使是像在公司日曆上安排醒目的鍛鍊時段、將自我關懷常態化這樣的小事，也能有所幫助。當人們看到領導者實踐平衡時，他們也會更認同自己的工作與生活界線。
保護休息時間是一種領導訊號：休息不是獎勵，而是維護。
同儕支持與心理安全
歸屬感是抵禦職業倦怠的最強屏障之一。彼此信任的團隊成員能夠坦誠地表達自己的壓力。這種透明度可以將潛在的危機轉化為共同解決問題的機會。
營造這種環境需要用心。同儕輔導、輪調「責任夥伴」或非正式的互助制度可以讓員工互相督促。關鍵在於安全感：尋求協助不會被評斷或懲罰。
同儕輔導如果運用得當，會是一個很棒的工具，但有些事情人們並不願意和同事談論。應該提供員工一個保密的管道，讓他們可以傾訴個人問題、壓力和職業倦怠。
當隊友說“我快要溺水了”，而聽到“我們一起想辦法”時，某種東西就發生了轉變。信任就是這樣建立起來的，不是靠海報或承諾，而是靠默默的、始終如一的寬容。
衡量真正重要的事
有句老話說：凡事皆可衡量，方可管理。身為會計師，我們對這句話深有體會。數據既能強化管理，也能削弱管理。如果公司只追蹤計費工時，就等於獎勵了員工的疲憊和埋頭苦幹。而如果公司追蹤員工敬業度、留存率和回饋等指標，就能建構永續發展的體系。
一些領導團隊引入了“產能儀錶板”，將利用率數據與能源調查或匿名回饋相結合。這有助於在人員流動成為指標之前，識別出部門何時超負荷運作。
另一些機構則利用季後評估來評估每個稅務週期，不僅關注收入，也關注員工士氣。從這些評估中獲得的洞察往往會影響下一年的人員配置、自動化優先事項和客戶選擇。
如果某件事值得評估，就值得衡量，這其中也包括團隊的健康狀況。
身體健康有助於維持心理健康。
許多研究強調睡眠、營養和運動對於維持健康的生活方式至關重要。忽視這些需求不僅會影響身體健康，還會對心理健康產生巨大影響。飲食不均衡，你會感覺不好；睡眠不足，你會感覺不好；整天坐在辦公桌前，你會感覺不好。
身為領導者，您可以鼓勵團隊成員注意身體健康，從而維護心理健康。在業務繁忙時期，不妨發起“步行挑戰”，鼓勵團隊成員在長時間伏案工作期間保持活躍。這不僅能讓團隊成員保持思維活躍，還能讓他們參與友善的競賽中，並在日常交流中津津樂道。
睡眠是我們每天最重要的事之一。千萬不要獎勵熬夜的人。這與領導者應該鼓勵的做法背道而馳。
技術與靈活性作為洩壓閥
T科技既可以加劇壓力，也可以緩解壓力，這取決於使用目的。如果運用得當，科技——例如工作流程和管理工具、人工智慧和自動化——可以將團隊從重複性工作中解放出來，並減輕決策疲勞。但如果運用不當，科技只會加劇混亂。
有效運用科技的關鍵在於如何利用節省下來的時間。如果節省下來的時間立刻被用於更多的工作，那麼一切都沒有改變。但如果這些時間被重新投入到恢復中——例如用於訓練、與人交流，甚至是安靜地專注——那麼科技就成為了提升幸福感的工具。
靈活性既是機會也是挑戰。混合辦公模式有助於更好地平衡工作與生活，但也可能導致孤立感。領導者必須重視數位化溝通，例如視訊簽到、線上慶祝活動以及共同表彰成就。
展現這種轉變的故事
在各種規模的公司中，某些活動總是能產生正面的成果：
- 周中設有“重置時間”，在此期間不允許接聽客戶電話和處理內部截止日期。團隊成員利用這段時間重新調整工作重心、清理收件匣，或只是到戶外走走。
- 領導層咖啡聊天，沒有議程，但留有開放空間，讓員工表達擔憂、分享小勝利或安全地發洩情緒。
- 內部故事分享論壇，員工可以匿名發布本季的感想——有趣、坦誠，甚至是混亂的時刻，提醒每個人他們並不孤單。
這些並非宏大的計畫或耗資巨大的舉措，而是顯示人們更重視員工而非工作效率和數量。在許多情況下，此類舉措與更高的員工留存率、更佳的客戶回饋以及更快的賽季後恢復速度直接相關。
恢復與反思
當最後一份報表提交完畢，持續不斷的通知聲被寂靜所取代時，領導者們面臨著一個選擇：快速前進還是停下來學習。
那些選擇暫停的人，會為來年建立更強大的系統。讓你的團隊參與報稅季的總結會議。問他們以下問題：
- 你對今年的報稅季有什麼預期？
- 與你的預期相比，實際發生了什麼？
- 哪些客戶正在剝奪你的快樂？
- 您建議我們實施哪些措施或流程來更好地完成報稅季？
收集這些數據並採取行動。向你的團隊表明，他們的意見很重要，他們會被傾聽。讓他們參與流程改進，會讓他們覺得自己是流程的「一份子」。
有些團隊會進行非正式的聚會，在歡笑聲中交流經驗。另一些團隊則會在賽季結束後進行正式的調查，以找出壓力點、溝通障礙、軟體問題或工作量分配不均等問題。調查結果將指導下一賽季的訓練和日程安排。
反思並非放縱，而是改進的基石。而且，反思不僅適用於團隊，領導者也應該自我反思：哪些界線被打破了？哪些習慣依然牢固？我是否像清晰地表達期望一樣清晰地表達了同理心？
如果沒有這種調整，壓力就會年復一年地累積，最後變成一種習慣。反思能讓人重新開始，不再受壓力困擾。
領導力方程式
帶領團隊度過報稅季是一項耗費心力的工作。這意味著在客戶驚慌失措時保持冷靜，在客戶情緒低落時給予鼓勵，並在應對自身疲勞的同時展現出沉穩的形象。
沉著冷靜的領導者神話正在消逝。團隊不再追求完美，他們渴望的是真誠。一句簡單的承認，例如“我也感到壓力，但我們會這樣應對”，比一味的冷漠更能迅速建立信任。
高效的領導者扮演著翻譯者的角色，將不確定性轉化為清晰的思路，將疲憊轉化為專注。他們不會獨自承受所有人的壓力，而是將韌性分配給每個人。
衡量旺季期間優秀領導力的標準不是工作時長，而是有多少人願意明年繼續留任。
從生存到永續發展
「當績效不達標時」系列文章首先探討領導者如何進行內在反思，保護自己及其團隊。後續文章將轉向外部視角：重塑顧客關係、優化工作流程，以及建構一個員工福祉與獲利能力並存的企業文化。
一切都始於此。如果沒有健康的內在基礎，任何流程改善都會在同樣的人為壓力下崩潰。自我關懷體現了有效的領導力。
報稅季歷來都是人們耐力的考驗。如今的不同之處在於，領導者們終於意識到，單靠耐力是不夠的。能源的可持續性、同理心和責任感是新的職業技能。
人類帳簿
每家公司都有兩份帳簿。一份記錄著計費項目、延期和對帳等工作內容。另一份帳簿，也就是看不見的那份，記錄著公司的活力、信任和目標。我們大多數人從未被教導如何解讀第二份帳簿，然而，正是它決定著一家公司能否真正蓬勃發展。
身為領導者，我們有責任為團隊平衡好這兩方面：將復原視為生產力的一部分；樹立冷靜而非混亂的榜樣；並記住卓越和疲憊是兩回事。
下一個報稅季會比我們任何人預想的都要來得更快。截止日期不會變得更容易，相關法規也不會變得更容易。但我們的領導方式可以改變一切。
當我們開始衡量成功，不僅看提交的報表數量，還要看第二年有多少人回來，並且充滿動力、彼此聯繫、感到自豪時，我們最終才能擁有一個真正有意義的賽季。
貢獻者
註冊會計師 (CPA) Mark Gallegos擁有稅務碩士學位 (MST)，是伊利諾伊州埃爾金市 Porte Brown Accountants & Advisers 會計師事務所的合夥人。註冊會計師(CPA)香農·哈德森(Shannon Hudson) 擁有稅務碩士學位 (MST)，是新罕布夏州貝德福德市 Altair Group PLLC 會計師事務所的合夥人。註冊會計師 (CPA)布蘭登·拉加德 (Brandon Lagarde ) 擁有法學博士 (JD) 和法學碩士 (LL.M.) 學位，是路易斯安那州巴吞魯日市 EisnerAmper 會計師事務所稅務服務部的合夥人。註冊會計師 (CPA) 和特許管理會計師公會 (CGMA) 艾普麗爾·沃克 (April Walker ) 是美國註冊會計師協會 (AICPA) 和特許管理會計師公會 (CIMA) 公共會計稅務實務與道德部門的首席經理。加列戈斯、哈德森和拉加德均為美國註冊會計師協會稅務實務管理委員會成員，沃克是該委員會的聯絡員。如需了解更多信息，請聯繫[email protected]。
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